Подписаться
Курс ЦБ на 06.06
68,63
77,96

COVID заставляет думать о завтра. Estate planning как способ сэкономить при наследовании

7 595
COVID заставляет думать о завтра. Estate planning как способ сэкономить при наследовании
Иллюстрация: pixabay

В спокойное время рекомендации оформить брачный контракт или завещание не работают: люди откладывают это на потом. В итоге — конфликты между родней и финансовые потери. Но этого можно избежать.

Пандемия COVID-19 многих людей заставила пересмотреть отношение к своему имуществу. Подстерегающие опасности не делят людей на бедных и богатых: вирус одинаково опасен и для рабочих, и для топ-менеджеров госкорпораций, и для премьер-министров. В случае смерти возникает вопрос наследства, в котором может быть и личное имущество за рубежом, и бизнес-активы. Чтобы минимизировать возможные разногласия и, главное, помочь наследникам не разбазарить состояние еще до его получения, существует estate planning. Что это такое и в чем польза, порталу DK.RU рассказали юристы — управляющий партнер Общества «Уральский правовой дом» Евгений Петров и руководитель Бутика наследственных решений «3В Консалтинг» Виктор Вяткин.

Досье

 

Евгений ПетровЕвгений Петров — кандидат юридических наук, управляющий партнер Общества «Уральский правовой дом», один из разработчиков пакета поправок в ГК, которыми введены наследственный договор, совместные завещания, наследственные фонды.

 

Виктор ВяткинВиктор Вяткин — кандидат юридических наук, руководитель бутика наследственных решений «3В Консалтинг». Практикующий юрист в сфере наследования с 2007 года. Один из первых в России начал заниматься estate planning — наследственным планированием.

 

В любой стране, и наша — не исключение, при наследовании, как правило, имущественная сторона вопроса берет верх над нравственной. Преемники вступают в неприятную стадию взаимных обид и претензий. Российский закон, определяя, что при отсутствии последней воли, имущество остается в общей собственности супруга, детей и родителей, усугубляет вероятность конфликта. Выражение «где колхоз, там голод» срабатывает на 100%. Дети от разных отношений, супруг по последнему браку и пожилые родители оказываются в российском районном суде, который мы бы не стали рекомендовать в качестве места для обсуждения деловых вопросов.

По-человечески можно понять недоумение мужа, заработавшего состояние, когда родители жены после ее смерти заявляют о принятии наследства и становятся сособственниками в том числе, имущества, оформленного в браке на имя мужа. Однако что-то предпринимать уже поздно.

Сегодня в связи с пандемией COVID-19 увеличилось количество желающих оформить завещание. В спокойное время банальные советы типа «составьте брачный договор» или «сделайте завещание» не работают. Подавляющее большинство граждан откладывают подобные дела на потом. Индивидуализм как образ мысли стимулирует безразличие к тому, что произойдет с имуществом после нас. Как следствие, львиная доля наследований в России отягощена общей собственностью супругов и происходит не по завещанию, а по закону.

Запоздалая «сознательность» — дело, конечно, хорошее, но ситуация чревата тем, что завещание или брачный договор, например, онкобольного или же человека с коронавирусной инфекцией оказываются опять-таки в суде, и спор родственников будет разрешаться не исходя из наличия нотариального акта, а на основании медицинского заключения, сделанного экспертом, который никогда не видел гражданина. Экстренная же госпитализация далеко не всегда оставляет физическую возможность для формулирования последней воли. Представление о составлении завещания на больничной койке в кругу любимой семьи на практике оказывается неосуществимой иллюзией.

Заблаговременность — это замечательно, но и она нередко дает лишь ложное чувство уверенности. Значительно важнее не само наличие нотариального акта, а его содержание.

В обществе бытует мнение, что семейными и наследственными вопросами ведают нотариусы. По понятным причинам нотариат склонен поддерживать эту исторически сложившуюся традицию. Раскроем один маленький секрет. Рядовой нотариус из-за боязни быть втянутым в будущем в судебное разбирательство — а это чистая потеря времени и денег — старается убедить клиента оставить наиболее простое завещание, дающее прямые ответы на вопросы «что» и «кому». Можно по пальцам пересчитать нотариусов, которые, понимая деловую жизнь клиента, содействуют в подготовке распоряжений о назначении профессионального душеприказчика либо, вникая в семейную жизнь, готовят документы, позволяющие избежать общности имущества, несмотря на наличие или вероятное появление у клиента обязательных наследников.

Разница между бедными и богатыми состоит в цене, которую предстоит заплатить преемникам. Сумма складывается из расходов на юридические услуги и налога на наследство. Здесь и кроются возможности серьезной экономии.

В России нет прямого налогообложения наследования, а гонорары отечественных юристов скромнее ставок зарубежных коллег. Но доля наследников, намеренных продолжать дело наследодателя, невелика. Последующая продажа имущества означает уплату НДФЛ, 30% размер которого вряд ли порадует наследников-нерезидентов. Налога можно было бы законно избежать, использовав отечественные субституты наследования, позволяющие сохранить прижизненный контроль над имуществом, корпоративные механизмы или недавно появившийся наследственный фонд.

Страхование, прижизненная передача имущества наследникам, а также обособление имущества в траст или личный фонд — эти инструменты также можно использовать в целях защиты семейных активов от кредиторов. Такие запросы активизируются каждый кризис, когда банки начинают принудительный возврат средств, обеспеченных личными поручительствами собственников, а кредиторы, обнадеженные статистикой привлечения к субсидиарной ответственности бенефициаров, подают заявления о банкротстве.

География имущества обеспеченных соотечественников выходит за пределы государственной границы России, центр их жизненных интересов время от времени переносится из одной страны в другую, брачные и незарегистрированные союзы сменяют друг друга. В итоге преемники сталкиваются с комплексом вопросов. Изначально активы надо отыскать. Затем определить, в каких государствах возможно произвести переоформление прав. И, наконец, разобраться с тем, кому и сколько достанется. Для этого необходимо установить, закон какой страны будет применяться при определении доли пережившего супруга, а также по праву какой страны будет рассчитываться и распределяться наследственная масса.

Родственники неприятно удивятся тому, что гонорары зарубежных юристов начинаются от 300 евро за час, включающий время разговоров и переписку с клиентом. Налог на наследство может достигать 60% без учета вероятности двойного налогообложения, а деньги на его уплату порой приходится искать до появления возможности распоряжения наследством.

Наследственный спор, например, о перерасчете прижизненных дарений, продлится годами. Цену преемства можно было бы сократить, используя для этого инструменты estate planning:

  • прижизненное отчуждение имущества;
  • распределение наследства с учетом налоговых льгот;
  • опосредованное владение;
  • посмертная доверенность (этот инструмент хорошо работает, например, в Швейцарии);
  • совместный счет;
  • отзывный траст;
  • договор об отказе от обязательной доли;
  • соглашение о выборе режима имущества супругов;
  • заявление о праве, применимом к наследованию.

Как сэкономить 200 тыс. евро на наследстве. История из жизни

 

Один наш клиент владеет квартирой на Лазурном берегу. Она стоит €400 тыс. Завещание летней резиденции гражданской жене стоило бы этой паре те самые 60% от суммы наследства, то есть €240 тыс. Для детей предусмотрена необлагаемая льгота в €100тыс на каждого, а ставка для них составляет уже 20%. То есть в данном случае два ребенка заплатили бы €40 тыс. Экономия — €200 тыс. При этом приращение имущества в пользу пережившего супруга (Tontine) не облагается налогом. Аналогичной льготой пользуется и пара, заключившая «гражданский пакт». Такое решение откладывает уплату €40 тыс. до вступления детей в наследство, которое отойдет им от матери.

 

В ситуации, когда в наследстве присутствуют иностранные активы, совсем без зарубежного юриста не обойтись. Однако отечественный специалист, разбирающийся в международном наследовании, компетентен не только полностью закрыть российский юридический блок, но и, имея представление об арсенале возможных решений, способен узко сформулировать задачу, исключить злоупотребление неосведомленностью клиента и проконтролировать результат.

Если вам важно, что получат от вас наследники — сегодня самое время заняться estate planning, даже если сейчас никакой вирус вам не угрожает. И для этого совсем необязательно сразу бежать к нотариусу — хотя во время вынужденных выходных нотариальные конторы работают.

Вот что можно и нужно сделать, сидя дома и не выходя из режима самоизоляции:

  1. Составьте перечень имущества.
  2. Соберите папку с документами на него.
  3. Расскажите наследникам, где она лежит.

Это первый шаг estate planning, который поможет нотариусу разыскать активы, а наследникам получить их без потерь. Особенно это актуально в отношении выданных займов, банковских вкладов, брокерских счетов и зарубежных активов.

Мы верим, что эпидемия не нанесет массовых потерь, но при любом случае рекомендуем обеспечить безопасность семьи.

Самое читаемое
  • В Екатеринбурге дали старт самой главной и дорогой мегастройке ближайших летВ Екатеринбурге дали старт самой главной и дорогой мегастройке ближайших лет
    86 198
  • На ЕКАД начали строить последнюю развязку. Когда замкнется долгожданная кольцевая дорога?На ЕКАД начали строить последнюю развязку. Когда замкнется долгожданная кольцевая дорога?
    47 912
  • У «Ашана» минус 66% трафика, «Стокманн» закрывается. Что происходит с ТЦ России? ДАЙДЖЕСТУ «Ашана» минус 66% трафика, «Стокманн» закрывается. Что происходит с ТЦ России? ДАЙДЖЕСТ
    21 573
  • «Путинское большинство исчезает». Недовольство россиян властью резко выросло«Путинское большинство исчезает». Недовольство россиян властью резко выросло
    22 863
Наверх
Чтобы пользоваться всеми сервисами сайта, необходимо авторизоваться или пройти регистрацию.
  • вспомнить пароль
Вы можете войти через форму авторизации зарегистрироваться
Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
  • Укажите ваше имя
  • Укажите вашу фамилию
  • Укажите E-mail, мы вышлем запрос подтверждения
  • Не менее 8 символов
Если вы не хотите вводить пароль, система автоматически сгенерирует его и вышлет на указанный e-mail.
Я принимаю условия Пользовательского соглашения и даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
Вы можете войти через форму авторизации
Самое важное о бизнесе.
Читайте лучшие публикации каждое утро. Подпишитесь на рассылку «Делового квартала».
Я даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.