Оффшор за час: мифы и реальность

Примерно на рубеже 1993-94 годов на российском рынке появился принципиально новый и необычный вид товара — оффшорные компании. Товар этот, а точнее — услугу, заключающуюся в регистрации для клиента компании за рубежом (преимущественно — в странах низкого и нулевого налогообложения), вначале предлагали лишь российские представительства и филиалы крупных иностранных юридических фирм, имеющих солидный опыт и многолетнюю практику подобной деятельности на западном рынке. Почти сразу же вслед за этим, оценив ситуацию и почувствовав возможную прибыль, доморощенные фирмы-посредники стали предлагать россиянам оффшорные компании, но уже именно как товар — готовые компании на продажу. Разница в ценах при этом достаточно просто оправдывалась скоростью оформления: «в Вашем присутствии!». Ничего не подозревающие клиенты с радостью приобретали такие компании и даже платили подобным «регистраторам» за такое удобство цену, обычно на 20-25% превышающую стоимость «заказной» компании. И лишь позднее, постепенно вникая в тонкости и правила ведения оффшорного бизнеса, владельцы приобретенных таким путем компаний стали сталкиваться с тем, что купленная комания оказывалась неработоспособной, а то и вовсе «негодной к употреблению». Всему виной был, безусловно, не оффшорный режим, который проверен десятилетиями мировой практики бизнеса, а собственная неосмотрительность и беспечная погоня за невероятными, но "выгодными" предложениями. А ведь жизнь настойчиво учит тому, что свои деньги следует беречь не только от грабителей и кредиторов, но и от самих себя.

Вот так и спешка при покупке оффшора может обернуться большими потерями, если безоглядно полагаться на компетентность и порядочность фирмы-посредника и не читать документы, которые Вам предлагаются.

Безусловно, настоящей статьей мы ни в коей мере не пытаемся бросить тень на все фирмы, занимающиеся моментальной перерегистрацией готовых оффшорных компаний, а только хотим объяснить, какие «подводные камни» может таить в себе подобная процедура, и предостеречь от излишней беспечности.

Реклама до сих пор пестрит предложениями так называемых «полочных компаний» с молниеносной перерегистрацией их на нового хозяина в течение одного дня и даже одного часа.

Возможность экспресс-регистрации обеспечивается наличием типовых учредительных и регистрационных документов и форм. Если местный регистр компаний не настаивает на проверке деловой репутации учредителей, то юридические фирмы заранее учреждают и регистрируют оффшорные компании на имя своих служащих, либо без указания учредителей, с перспективой их сверхскоростной продажи будущим клиентам. Регистрационные документы в ожидании покупателя поступают на полку (отсюда и название «полочная компания»).

Сама по себе такая регистрация не содержит ничего предосудительного. Не содержит она также и угрозы материальным интересам клиента, правда, при условии, что все изменения в документах компании действительно зарегистрированы: надлежащим образом и в надлежащей инстанции.

Юридическая фирма при покупке готовой компании в стране регистрации вносит все необходимые изменения в ее документы, проходит процедуру регистрации, удостоверяет нотариально, совершает другие действия, необходимые для легализации деятельности этой компании (выплаты пошлин, налога на передачу капитала и т.п.). Делается это достаточно быстро, и клиент получает весь пакет документов обычно в течение трех-пяти дней с момента заказа.

В отличие от этого «регистрация компании за один час» или «регистрация в присутствии клиента» сводится к тому, что в уже готовые и, главное, привезенные в Россию учредительные документы и протоколы компании, а также в документы, обеспечивающие передачу имущественных и административных прав на компанию, вносятся Ваши данные в Вашем, так сказать присутствии. Прохождение подобных документов связано с корыстным интересом не совсем добросовестных нотариусов (конечно, иностранных) и чиновников Государственных регистров, заверяющих документы компании, в которых вместо фамилий акционеров и директоров оставлены пустые строки. Насколько "правомочны" последующие изменения, внесенные «поверх» нотариального и регистрационного удостоверения, думается, также не стоит говорить.

С точки зрения законодательства страны регистрации, компания при этом продолжает оставаться «ничьей», а точнее — принадлежащей ее первоначальным учредителям и директорам. От чувства здравого смысла и юмора целиком зависит доля уверенности в том, что аналогичным образом Ваша компания уже не оформлена на кого-нибудь другого (причем не обязательно в России), или в том, сколько экземпляров подобных «пустых» документов на нее есть в наличии у различных продавцов.

Даже если Вам и переданы подлинники всех регистрационных документов компании, то Вам необходимо знать, что для того, чтобы подписать от имени компании массу любых контрактов и открыть несколько счетов в банках со всеми вытекающими последствиями, достаточно иметь на руках один такой же "чистый" комплект нотариально заверенных и апостилированных копий этих документов и вписать туда... Вы поняли. Печать же на Западе, как Вы знаете, может быть и вовсе не нужна.

Существует, правда, один вариант легализации подобных «дописок» в России — проставление апостиля на них в Государственной регистрационной палате. Но и он не может дать полных гарантий от всевозможных "приятных" неожиданностей: откуда ни возьмись появившимся кредиторам, отказам банков в открытии для Вас счета, неожиданным отказам во въездных визах в различные страны, "весточкам" из налогового департамента, а то и визитам офицеров Интерпола.

Даже если Вы благополучно миновали все эти неприятности, то, как справедливо отметил журнал «Деньги», судьба может преподнести еще один «сюрприз». Вы можете быть несказанно удивлены сообщением банковского клерка, что счет Вашей фирмы пуст и, согласно банковским документам, все заработанные через компанию деньги Вами же и сняты по корпоративной кредитной карте через банкоматы. Поскольку карточка, как явствует из документов, была «выдана» Вам при покупке оффшорной компании.

Поэтому, если нетерпение не позволяет Вам приобрести компанию с нормальными документами, то обязательно требуйте от продавца «компании за час» дополнительных гарантий качества приобретаемого «товара».

Кроме этого, готовые компании, а уж тем более — оформляемые за час, поскольку они не делаются непосредственно «под Вас», как правило, содержат в продаваемом комплекте — как бы на всякий случай — целый ряд далеко не самых дешевых дополнительных услуг: пару номинальных директоров, столько же акционеров, действующие телефонную и факсовую линии, дополнительный офис с секретарем где-нибудь в Нью-Йорке или Лондоне, кучу канцелярских принадлежностей и т.п. — насколько у продавца хватит воображения и способности убедить клиента в жизненной необходимости для него всех этих «наворотов» (особо доверчивые клиенты в «комплекте поставки» такой компании приобретали даже уже открытый банковский счет!..).

Безусловно, стоимость такого комплекта может в два-три раза превысить стоимость реально необходимого. Не говоря уже о том, что уставы и учредительные договоры таких компаний могут также содержать не совсем удобные для Вас виды деятельности и формы управления компанией.

При покупке готовой компании следует также обратить внимание на год регистрации. Если компания оказывается не проданной до наступления сроков уплаты годового сбора (а это максимум 1 год), то в этом случае юридические фирмы должны сами уплатить этот сбор за находящиеся в их собственности «полочные компании». В этом факте также следует убедиться.

Очень внимательно следует относиться также к самому виду регистрационных документов. Так, например, каждый сертификат об инкорпорации и каждый бланк апостиля должны иметь свой собственный номер, печати на них должны быть строго определенного вида и т.д. Существует целый ряд «оформительских» тонкостей, которые позволяют сразу же обнаружить подделку.

Кроме того, не надо забывать, что главное для успешного бизнеса — это не просто учреждение оффшорной компании, — компания должна работать: сдавать необходимую отчетность, уплачивать государству своей регистрации положенные сборы, налоги (где это предусмотрено), проходить аудит и т.п. Поэтому фирма-продавец, если это действительно профессиональные и честные юристы-регистраторы, обязана обеспечить клиенту не только корректное оформление покупки, но и услуги по юридической поддержке деятельности его компании в последующий период.

Доверившись недобросовестным (либо просто некомпетентным) продавцам оффшоров и получив пакет документов на компанию, следует получить хотя бы представление о тех элементарных действиях, которые Вы должны будете совершить, чтобы не обнаружить вдруг по прошествии года, что компания ликвидирована или что она давно переведена в разряд резидентных, задолжала в связи с этим государству крупную сумму налогов и на ее счет наложен арест.

Надо также иметь в виду, что некоторые российские продавцы оффшоров, учитывая все факты утраты доверия к доморощенным фирмам-посредникам, достаточно неплохо освоили технику смены вывесок. Действительно, что стоит заказать у своего поставщика оффшорную компанию для себя, снабдив ее соответствующим громким презентабельным названием типа «1.2.3. International Consulting» или «3.2.1. World Services» и действовать в России уже от ее имени?

К автору этих строк довольно часто приходят за помощью люди, купившие порой за астрономические суммы готовые компании и не знающие, «что с ними делать дальше». И в большинстве случаев выясняется, что все их проблемы вызваны тем, что продавцы «оффшоров за час» не принимают проданные компании на консультационное или юридическое обслуживание, либо не обеспечивают связью с секретарем и юридическим агентом в стране регистрации, а то и вовсе не имеют понятия о том, какими должны быть дальнейшие действия. И хорошо еще, если у этих владельцев документы на компанию действительно нормальные и не истекли, к тому же, сроки ежегодного обновления регистрации — в противном случае любая помощь может быть уже бесполезной.

Поэтому, прежде чем приобретать или заказывать оффшорную компанию, проконсультируйтесь у специалистов относительно требований корпоративного законодательства той страны, в которой Вы собираетесь «прописать» свою компанию.

Обязательно убедитесь в том, что фирма-продавец, в которую Вы намерены обратиться, — это профессионалы, которые серьезно и компетентно занимаются регистрацией и юридическим сопровождением деятельности оффшорных компаний, а не просто продают их как модный или «побочный» товар.

Также, если фирма действует в данной сфере менее года, то вряд ли есть достаточные основания полагать, что она сможет надлежаще обеспечить Вам очередное ежегодное возобновление регистрации, когда подойдет соответствующий срок.

А вообще, безусловно, гораздо более надежный способ стать владельцем оффшорной компании — это заказать ее регистрацию профессиональной фирме с устоявшейся репутацией, отразив в соответствующей заявке все собственные потребности и пожелания к ее форме, видам деятельности и т.п. и оговорив объем необходимых дополнительных услуг. Этот способ займет чуть больше времени, но зато позволит застраховаться от возможной потери денег и утраты своей деловой репутации.

Это, пожалуй, то основное, что следует знать, чтобы максимально обезопасить себя от неприятных неожиданностей. В противном случае покупка готового оффшора, и уж тем более — «за час», вполне может обернуться покупкой на один час. Иначе пачка красивых заграничных бумажек с вычурными печатями и солидными переплетами может оказаться лишь диковинным заморским сувениром на долгую память.

При подготовке использованы материалы газеты «Парк-Авеню» № 16, от 16 июля 1996 г. (учредитель и издатель — компания "Кантек-Интертрейд")