Подписаться
Курс ЦБ на 21.09
63,84
70,59
Деловой квартал / Новости / «Государство редко радует хорошими инициативами. Но закон о самозанятых — хорош...
Ольга Тарасова-Сурдина
Ольга Тарасова-Сурдина
Источник: Архив героя

«Государство редко радует хорошими инициативами. Но закон о самозанятых — хороший закон»

Самое читаемое
  • «У меня есть привилегия говорить правду». Швейцарец Бернар Гаро — о России «У меня есть привилегия говорить правду». Швейцарец Бернар Гаро — о России
    78 669
  • Как продажники чуть не убили компанию: три ошибки основателя 2ГИС Александра Сысоева Как продажники чуть не убили компанию: три ошибки основателя 2ГИС Александра Сысоева
    24 652
  • Владельцы «Красного и белого», «Дикси» и «Бристоля» объединили бизнес, но сохранят бренды Владельцы «Красного и белого», «Дикси» и «Бристоля» объединили бизнес, но сохранят бренды
    21 421
  • «Накопить на отпуск легко. Минус три покупки — неделя на пляже у моря» «Накопить на отпуск легко. Минус три покупки — неделя на пляже у моря»
    14 556
09:01   15.08.2019

«Налог на профессиональный доход можно использовать как экономию и легализацию доходов и расходов — например, на бухгалтера или юриста. А может быть, даже директора». 7 мифов вокруг самозанятых.

Эксперимент с налогом на профессиональный доход стартовал 1 января 2019 г. и принес удивительные результаты. За три месяца количество лиц, зарегистрированных как самозанятые в приложении «Мой налог», составило около 400 тыс. человек. Об этом сообщает пресс-служба Минфина.

На сайте Правительства РФ в презентации по национальным проектам в одном из слайдов написано: «Для самозанятых граждан будет законодательно закреплено введение специального налогового режима на базе мобильного приложения в декабре 2019 г.».

Что принесет бизнесу новый налог на профессиональный доход, зачем он нужен и кому выгоден, DK.RU рассказала нижегородский эксперт-практик по законному снижению налогов на бизнес, глава компании «Бухгалтерия и Налоги Тарасовой Ольги» Ольга Тарасова-Сурдина.

— Что из себя представляет налог на профессиональный доход? У него есть ряд преимуществ: освобождение от НДФЛ 13%, от НДС 20%. Вместо этого платим всего 4% при оказании услуг физическим лицам и 6% — если оказываем услуги организациям и индивидуальным предпринимателям. При этом пенсионные взносы не платятся, также отпадает необходимость в кассовом аппарате. Декларации в привычном виде в налоговую не сдаем.

Для организаций это нововведение также будет выгодно: расходы по договорам с плательщиками НПД (налога на профессиональный доход) по сформированным в приложении чекам списываются на расходы и могут уменьшать налог на прибыль и УСН (упрощенная система налогообложения). По этим договорам не начисляются взносы в ПФР (пенсионный фонд) и не сдаются отчеты по подоходному налогу.

Пока применять этот налог могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. То есть, можно регистрироваться в приложении «Мой налог» любому лицу, независимо от места регистрации компании. Например, вы можете быть зарегистрированы в Нижнем Новгороде, а работать в Татарстане или Москве.

Надо отметить, что даже признанный банкротом ИП, в отношении которого введена процедура реализации имущества, может применять НПД. Также могут применять НПД несовершеннолетние от 14 лет с разрешения родителей, с объявления полностью дееспособным (эмансипация) по решению органа опеки или решению суда (ст. 27 ГК РФ)

Кроме этого — фрилансеры, работающие дистанционно, но находящиеся в субъектах РФ, где введен спецрежим. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя при этом не нужна.

Ограничения

Если сумма дохода превышает 2,4 млн руб. в год, то теряется право применения НПД. Также не могут перейти на спецрежим лица, которые:

  • перепродают товары (кроме сделанных самими или личных вещей);
  • продают товары подакцизные или подлежащие обязательной маркировке;
  • занимаются добычей или продажей полезных ископаемых;
  • имеют работников;
  • ведут посредническую деятельность;
  • сдают в аренду коммерческую недвижимость.

При этом ИП не разрешено совмещать НПД с другими налоговыми режимами.

Также ваш бывший работодатель не сможет воспользоваться вашим статусом самозанятого в течение двух лет, то есть он не сможет уволить вас и потом нанять как самозанятого. Ему придется ждать для этого два года.

Принцип работы

Для того чтобы стать плательщиком НПД, надо подать заявление в налоговую. Это можно сделать тремя способами. Первый — через мобильное приложение «Мой налог»: скачать приложение на телефон, загрузить сканированный паспорт, сделать фото и отправить все на регистрацию через интернет.

Второй — через кабинет налогоплательщика. Войти в кабинет налогоплательщика на компьютере и установить в нем приложение «Мой налог».

И третий вариант — через, например, Сбербанк. Гражданин уполномочивает банк представить заявление о регистрации в качестве самозанятого. Для этого в «Сбербанк-онлайн» есть приложение «Мой налог».

При этом ни в одном из вариантов не нужно подавать никаких бумажных документов.

Как происходит начисление и уплата налога

Сумму налога вычисляют налоговики на основании профессионального дохода, полученного гражданином за месяц. Сведения о доходах формирует гражданин самостоятельно в приложении «Мой налог». Он формирует чек для покупателя услуг. Если оплата была наличными или электронными деньгами, то чек надо формировать сразу. Если же оплата пошла на расчетный счет, то чек формируется не позднее 9-го числа следующего месяца. При этом обязанность по формированию чека можно поручить банку или оператору электронной площадки.

Инспекторы высчитывают ваш налог и до 12 числа высылают уведомление в приложении с суммой налога и реквизитами для его уплаты. Перечислять сумму в бюджет нужно ежемесячно до 25 числа следующего месяца.

Если сведения не будут переданы в ИФНС или будут переданы несвоевременно, то самозанятому грозит штраф в размере 20% от суммы выручки. Повторное нарушение грозит 100% суммы выручки.

Надо отметить еще один момент — налоговый вычет. Его размер составляет 1% от выручки, полученной от физических лиц. От доходов, полученных от ИП и организаций, вычет составит 2%. Сумма всего вычета не может быть выше 10 тыс. руб.

Мифы о самозанятых

Миф первый — придется платить со всех поступлений на карты. Это не так, не облагаются НПД следующие доходы: от продажи недвижимости и транспорта, от сдачи в аренду коммерческой недвижимости, от продажи личного имущества, от продажи ценных бумаг и доле в уставном капитале. А также доходы адвокатов, нотариусов, оценщиков и арбитражных управляющих. Не попадут под налог подарки, а также возвраты долгов. Но рекомендую для расчетов по спецрежиму завести отдельный счет или банковскую карту и не путать «кислое с пресным».

Миф второй — регистрируясь в приложении «Мой налог», мы автоматически открываем все карты и личные счета для обзора налоговых служб. На сегодняшний день статью о банковской тайне еще никто не отменял. Чеки на доходы гражданин формирует самостоятельно, если сам не передал эту функцию банку или оператору. «Сбербанк» предлагает для учета доходов по НПД открытие отдельной карты.

Третье — самозанятым будет отказано в медицинской помощи, т. к. они не платят страховые взносы. Это неверно. В самом налоге заложен платеж в фонд медицинского страхования.

Миф четвертый — те, кто перешел на профессиональный налог, лишатся пенсии. Это не совсем так. Действительно, самозанятые граждане освобождены от уплаты пенсионных взносов, соответственно, у них не идет страховой пенсионный стаж и пенсия будет только по старости: женщинам в 65, мужчинам — в 70 лет. Она будет минимальной — 5180 руб. (на сегодняшний день). При этом пенсионные взносы можно платить самостоятельно.

Миф пятый — прекрасный вариант для вывода денег из бизнеса: перевести всех сотрудников в самозанятые. Так прямо не получится. Законом определен запрет на заключения договоров с самозанятыми бывшими сотрудниками в течение 2-х лет. К тому же, все равно придется отвечать на вопросы: «Почему?» и «Зачем?».

Выводы

Я считаю, что это хороший, понятный налог. Невысокая ставка, отсутствие кассы, пенсионных взносов и отчетов найдет отклик в среде фрилансеров и многих других неучтенных государством самозанятых.

Также НПД можно использовать как экономию и легализацию доходов и расходов на, например, бухгалтера, юриста, консультанта. А может быть, даже директора! Для ИП, конечно, не все однозначно.  Сначала считаем — потом делаем.

Государство редко радует нас действительно хорошими инициативами. Возможно, бесплатный сыр — в мышеловке. Сейчас привыкнем, распробуем. А потом — раз, или ставку поднимут, или… пенсионные взносы вернут.

Что ж, ждем новый спецрежим и готовим экономические обоснования — почему самозанятый лучше, чем штатный сотрудник.

Автор: Сергей Алешин
Система Orphus
Ошибка в тексте? Выделите ее мышкой и нажмите Ctrl + Enter.

Спецпроект DK.RU "10 объектов, которые сделали Екатеринбург"

Наверх
Чтобы пользоваться всеми сервисами сайта, необходимо авторизоваться или пройти регистрацию.
  • вспомнить пароль
Вы можете войти через форму авторизации зарегистрироваться
Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
  • Укажите ваше имя
  • Укажите вашу фамилию
  • Укажите E-mail, мы вышлем запрос подтверждения
  • Не менее 5 символов
Если вы не хотите вводить пароль, система автоматически сгенерирует его и вышлет на указанный e-mail.
Я принимаю условия Пользовательского соглашения и даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности. Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
Вы можете войти через форму авторизации
Самое важное о бизнесе.
Читайте лучшие публикации каждое утро. Подпишитесь на рассылку «Делового квартала».
Я даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности. Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.